Финансовый план.
Для осуществления проекта в 1996 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 142250$. Будем считать, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. В 1998 и 2000 году оборудование, относящееся к 2-х летней группе полностью изнашивается и списывается. Поэтому необходимо в 1998 и 2000 году приобрести оборудования на сумму 50$. Кроме этого необходимо иметь оборотные средства в размере 441376$. Движение денежных средств приводится в таблице:
Таблица «Движение денежных средств»
|
1996 год |
1997 год |
1998 год |
1999 год |
2000 год |
2001 год | ||
|
Приток: | |||||||
|
Выручка от продаж |
- |
672000 |
672000 |
672000 |
672000 |
672000 | |
|
Отток: | |||||||
|
Инвестиции в осн. ср-ва |
142250 |
- |
50 |
- |
50 |
- | |
|
Валовые затраты за вычетом амортизации |
- |
441376 |
441376 |
441376 |
441376 |
441376 | |
|
налоги: | |||||||
|
НДС |
- |
79296 |
79296 |
79296 |
79296 |
79296 | |
|
налог на прибыль |
- |
41160 |
41160 |
41160 |
41160 |
41160 | |
Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 143000$. Если годовая ставка процента составляет 12%, срок 5 лет, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце 5 года необходимо будет выплатить 252015$.
Кроме этого каждый год необходимо брать краткосрочный кредит на 1 год в размере 442000$ для покрытия дефицита оборотных средств. При годовой
ставке процента 6% и при погашении в конце года тела и процентов необходимо выплачивать 442000$ тела и 26520$ процентов.
Проценты по краткосрочным кредитам мы будем выплачивать из прибыли после уплаты налогов и поэтому прибыль после уплаты налогов и процентов по кредитам будет составлять 49920$.