Технико-экономические расчеты по проектируемому предприятию.
Так как строительство завода ведется в течении нескольких лет, то рассчитываются приведенные капитальные вложения к моменту окончания строительства Кi, которые используются для определения срока строительства.
Начало строительства 1997 год. Существует два варианта срока строительства: 3 года и 4 года.
Распределение капитальных вложений по годам строительства:
|
1 вариант (3 года) |
2 вариант (4 года) | |
|
1 год |
30 |
15 |
|
2 год |
30 |
15 |
|
3 год |
40 |
30 |
|
4 год |
- |
40 |
Приведенные капитальные вложения равны:
Кпрi = Кi*(1+Енп)
где: Енп = 0.1;
Кi = 144115,2 тыс.руб
Кпр1 = 43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =152,76211 млн.руб
Кпр2 = 21,617*1.1 + 21,617*1.1 + 43234,56*1.1 + 57646,08 = = 152,76149 млн.руб
Вывод :
Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр = 152,76149 млн.руб
Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта
строительства предприятия .
Основные производственные фонды завода определяются в соответствии с количеством выделенных капитальных вложений и поправочным коэффициентом 0.96 (4% - нематериализованная часть капитальных вложений: подготовка кадров и т.п.)
ОПФ = 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб
НОС проектируемого завода вычисляется как результат общего норматива оборотных средств в производственных запасах, в незавершенном производстве готовой продукции.
1) Общий НОС в производственных запасах:
СОпз = Ц*Р*Нз/360
где:
СОпз - норматив производственных запасов по материалам
Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (руб);
Р - потребность в основных материалах, полуфабрикатах, литье и комплектующих изделиях на одно изделие;
Нз - норма оборотных средств по материалам (дни).
СОпз = 2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб
На долю материалов и полуфабрикатов приходится до 60% общего норматива производственных запасов.
Общий НОС рассчитывается как:
НОСобщ = 1,749/0.6 =2,915 млн. руб
2) Нормативные оборотные средства в незавершенном
производстве:
СОнп = З*Тц*Кн,
где:
З - среднесуточные затраты на производство продукции (однодневная себестоимость), определяется на основе производственной себестоимости;
Тц - длительность производственного цикла (дни);
Кн - коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве.
СОнп = 273528*45*0,7/360 = 23933,7 тыс.руб.
3) Норматив оборотных средств и готовой продукции.
СОгот.прод. = Qдн*Тзг
где:
Тзг - норма запаса готовой продукции, дни;
Qдн - среднедневной выпуск готовой продукции по полной себестоимости.;
СОгот.прод = 275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.
Норматив оборотных средств предприятия равен:
НОС = 2,915+23,9337+:,12096=32,96966 млн.руб.
Полная плановая себестоимость одного изделия и всего
товарного выпуска.
1.Материалы, полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов.
Итого на выпуск : 14000 тыс. руб.
За единицу : 2800 руб.
2. Транспортно-заготовительные расходы (на основе расчетов стоимости перевозок).
весь выпуск - 807,135 тыс.руб
на единицу - 0,1614 тыс.руб
3. Транспортные расходы на реализацию ТП:
весь выпуск - 108,270 тыс.руб
на единицу - 0,022 тыс.руб
4. Основная заработная плата рабочих с учетом районной надбавки.
весь выпуск - 67243,675 тыс.руб
на единицу - 13,45 тыс.руб
5. Дополнительная заработная плата :
весь выпуск - 10587,2 тыс.руб
на единицу - 2,12 тыс.руб
6. Отчисления на соцстрах (40%) и в государственный фонд деятельности (1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от 77830,825 тыс.руб
весь выпуск - 31910,64 тыс.руб
на единицу - 6,38 тыс.руб
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (5% от ОПФ)
весь выпуск - 6920 тыс. руб.
на единицу - 1,384 тыс.руб
8. Цеховые расходы 160 % к основной заработной плате производственных рабочих:
весь выпуск - 107589,8 тыс.руб
на единицу - 21,5179 тыс.руб
9. Общезаводские расходы 60% к основной заработной плате рабочих:
весь выпуск - 47070,537 тыс.руб
на единицу - 9,41 тыс.руб
10. Внепроизводственные расходы: 0.7% от производственной себестоимости.
Таблица 6. Расчет себестоимости одного станка и всей ТП.
|
Статьи затрат |
На еденицу (тыс. руб.) |
На выпуск (тыс. руб.) |
|
1. Материалы и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов |
2,8 |
1400 |
|
2. Транспортно-заготовительные расходы |
0,1614 |
807,135 |
|
3. Основная з/пл производственных рабочих с учетом надбавки |
13,45 |
67243,625 |
|
4. Дополнительная з/пл производственных рабочих |
2,12 |
10587,2 |
|
5. Отчисления на соцстрах и в гос. фонд деятельности |
6,38 |
31910,64 |
|
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
1,384 |
6920 |
|
7, Цеховые расходы |
21,5179 |
107589,8 |
|
8, Общезаводские расходы |
9,41 |
47070,537 |
|
Итого производственная себестоимость |
57,2233 |
273528,93 |
|
Внепроизводственные расходы |
0,400 |
1914,7025 |
|
Полная себестоимость |
57,6233 |
275443,63 |