Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДаНаМа»
Сумму собственного оборотного капитала можно рассчитать таким образом: от общей суммы текущих активов вычесть сумму краткосрочных финансовых обязательств. Разность покажет, какая сумма текущих активов сформирована за счет собственного капитала или что останется в обороте предприятия, если погасить одновременно всю краткосрочную задолженность кредиторам.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
Рассмотрим изменение собственных оборотных средств табл. 5.
Таблица 5
Расчёт собственных оборотных средств.
(руб.)
|
2005 |
2006 |
Отклонения |
Уро-вень влияния на изм. СОС,% | ||||||||||||||||||
|
Показатели |
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
+ |
% | |||||||||||||||
|
2005 |
2006 |
2005 |
2006 | ||||||||||||||||||
|
1. Уставный капитал |
5 500 |
5 500 |
5 500 |
5 500 |
0 |
100 |
0 | ||||||||||||||
|
2. Добавочный капитал. |
1 739 351 |
1 739 351 |
1 739 351 |
1 739 351 |
0 |
100 |
0 | ||||||||||||||
|
3. Резервный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||||||||
|
4.Фонды накопления |
1 799 711 |
1 922 225 |
1 922 255 |
1 922 255 |
122 514 |
0 |
106,8 |
100 |
- | ||||||||||||
|
5. Фонд соцсферы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||||||||
|
6. Нераспределён. прибыль прошлых лет |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||||||||
|
7. Нераспределён. прибыль отч.года |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||||||||
|
Итого собствен. средств (раздел 4) |
3 544 562 |
3 667 076 |
3 667 076 |
3 667 076 |
122 514 |
0 |
103,5 |
100 | |||||||||||||
|
Исключается: | |||||||||||||||||||||
|
1. Нематериал. активы | |||||||||||||||||||||
|
2. 0сновные средства |
3 431 283 |
2 761 869 |
2 761 869 |
2 419 416 |
-669 414 |
-342 453 |
80,5 |
87,6 |
146,8 | ||||||||||||
|
3. Незавершённое строительство |
358 588 |
408 588 |
408 588 |
457 350 |
50 000 |
48 762 |
113,9 |
111,9 |
+20,9 | ||||||||||||
|
4. Долгосрочные фин. вложения |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
0 |
0 |
100 |
100 | |||||||||||||
|
Итого внеоборот. активов (разд. 1) |
3 810 013 |
3 190 599 |
3 190 599 |
2 896 908 |
-619 414 |
-293 691 |
83,7 |
90,8 |
-125,9 | ||||||||||||
|
5. Убыток отчётного года |
0 |
249 912 |
249 912 |
310 312 |
249 912 |
60 400 |
124,17 |
+25,9 | |||||||||||||
|
Итого исключается: |
3 810 013 |
3 440 511 |
3 440 511 |
3 207 220 |
-396 502 |
-233 291 |
90,3 |
93,2 |
-100 | ||||||||||||
|
Итого собственных оборотных средств |
-265 451 |
226 565 |
226 565 |
459 856 |
492 016 |
233 291 |
202,9 |
100 | |||||||||||||